Какие налоги выгоднее платить фрилансеру?

С каждым годом растет количество специалистов, работающих «на удаленке», и с каждым годом четче прослеживается желание государства вывести экономику из тени. Не секрет, что большинство фрилансеров не платят налоги. Пока.

Существует вероятность, что о поступлении денег на банковскую карту станет известно налоговым органам. В этом случае придется заплатить не только налоги, но и пени за несвоевременную уплату налогов, штрафы за непредставление налоговых деклараций и уклонение от уплаты налогов. Сумма налоговых санкций может быть значительной.

Если фрилансер работает по трудовому или гражданско-правовому договору, вся налоговая нагрузка ложится на работодателя. Работодатель заплатит за него 30% страховых взносов, а фрилансер получит свое вознаграждение за минусом 13% налога на доходы физических лиц.

Поэтому для работодателя более выгодно, когда фрилансер — это индивидуальный предприниматель. Налоги за ИП ему платить не надо.

А что выгодно для самого фрилансера?

Если ваша работа носит нерегулярный характер, для вас это хобби и суммы доходов незначительны, то лучше заплатить 13% и не заморачиваться регистрацией ИП.

Открыть ИП несложно. На сайте налоговой есть пошаговая инструкция. Наиболее выгодно применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Как правило, фрилансеры применяют объект налогообложения «доходы 6%».

Рассмотрим конкретные примеры. Фиксированные страховые взносы — действующие в 2018 году.

1. Годовой доход 100 000 рублей

ИП имеет право уменьшить налог на УСН на уплаченные страховые взносы, то есть ИТОГО НАЛОГИ составят 32 385 рублей.

При годовом доходе 100 000 рублей не стоит становиться ИП. Экономии в налогах это не даст.

2. Годовой доход 1 000 000 рублей

ИП имеет право уменьшить налог на УСН на уплаченные страховые взносы, то есть ИТОГО НАЛОГИ составят 60 000 – 32 385 – 7000 = 20 615 рублей.

При годовом доходе 1 000 000 рублей более выгодно открыть ИП.

Перед началом работы с заказчиком лучше составить договор, в котором прописать конкретный перечень работ, сроки, условия оплаты. Договор поможет отстоять свои права в суде в случае возникновения спорных ситуаций.

Как бухгалтер с 22-летним опытом работы, советую фрилансерам, которые решили открыть ИП, не экономить денег на консультации у грамотного бухгалтера. Это стоит пару тысяч рублей, но это окупится — в будущем вы не заплатите лишних налогов и сбережете свои нервы.

Когда ко мне приходят будущие предприниматели, я исходя из предполагаемой выручки и расходов подбираю выгодный режим налогообложения.

Нужен ли вообще фрилансеру бухгалтер?

Это будет определяться исходя из вашей конкретной ситуации. На мой бухгалтерский взгляд, здесь нет ничего сложного, если только вы не совсем уж творческий человек, далекий от цифр и расчетов. В любом случае на консультации вы поймете, будете ли вести бухгалтерию самостоятельно или для вас лучше доверить вести дела специалисту. Или вообще пользоваться сервисами и программами. Если 10 лет назад бухгалтер был единственной альтернативой, то в век современных технологий появились новые возможности. Можно использовать различные сервисы для самостоятельного ведения бухгалтерии, и в несложном случае фрилансера они отлично подходят. Другой вопрос, что их стоимость сравнима со стоимостью услуг бухгалтера на аутсорсинге.