Как разбогатеть
благодаря вашим знаниям
Регистрация

Чем отличается самозанятый от ИП и что выгоднее

Просмотров: 12204

 

Предлагаю разобраться, чем отличается самозанятость от индивидуального предпринимательства, и какая из форм деятельности будет выгоднее для вас.

Кто такие самозанятые?

Каждого из нас окружают самозанятые люди: парикмахеры, мастера по маникюру, косметологи, швеи, репетиторы, няни, организаторы групп совместных закупок в социальных сетях и так далее.

Одни из них вполне преуспевают: могут позволить себе снять виллу на пару месяцев в Европе и отдыхать там с семьей. А кто-то зарабатывает ниже прожиточного минимума.

Я встречала разные оценки количества самозанятых в России — от 15 до 25 миллионов человек. Это люди, которые, по сути ведут предпринимательскую деятельность, получают доходы, но не уплачивают с них налоги в бюджет. Но при этом пользуются бесплатным медицинским обслуживанием, имеют право на социальную пенсию.

Если человек открывает розничный магазин или мастерскую в торговом центре, то он вынужден открыть ИП или ООО, так как без этого арендодатель не заключит с ним договор аренды. Когда у отделочника, занимающегося ремонтами помещений, появляется клиент-организация, ему приходится регистрировать свой бизнес, ведь клиенту не выгоден договор с физическим лицом с точки зрения налогообложения.

А вот представители бьюти-индустрии оказывают услуги только физическим лицам, поэтом вполне могут работать без оформления ИП. Платежи на свои карты принимать они перестали, так как знают, что банки могут передать данные о поступлении денег в налоговую. Клиентам неудобно платить наличными, но более низкая стоимость услуги побуждает снять деньги в банкомате перед посещением любимого мастера.

Выгодно ли быть самозанятым?

В последнее время наблюдается всплеск интереса к теме налогообложения самозанятых. Отчасти этот вопрос подогрет СМИ на фоне принятия нового специального налогового режима — налога на профессиональный доход.

Меня как бухгалтера клиенты спрашивают, кем выгоднее быть: индивидуальным предпринимателем или самозанятым, который уплачивает налог на профессиональный доход?

Сравним самозанятых и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) 6 % — самый распространенный режим налогообложения для ИП.

Показатель

Самозанятые

ИП на УСН 6 %

  1. Территория применения

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане

Вся Россия

  1. Лимиты по доходам

Не более 2,4 млн. руб. в год

Не более 150 млн. руб. в год

  1. Ставки налога

4% — при работе с физлицами, 6%  — по операциям с юрлицами

6 %

  1. Госрегистрация

Постановка на учет  физических лиц будет осуществляться без визита в ИФНС через бесплатное мобильное приложение ФНС «Мой налог» бесплатно

Для постановки на учет надо заполнить заявление, уплатить госпошлину (800 руб). С 2019 года при подаче документов на регистрацию в электронном виде госпошлина не взимается.

  1. Наемные работники

Без наемных работников

Не более 100 человек

  1. Декларация

Не сдается

1 раз в год, до 30.04 следующего года

  1. Сроки уплаты налога

Перечислять налог надо каждый месяц не позднее 25-го числа за предыдущий месяц

 

Перечислять налог надо ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

 

  1. Порядок исчисления налога

Инспекция исчислит сумму налога и пришлет уведомление с реквизитами для уплаты через мобильное приложение «Мой налог»

ИП исчисляет налог самостоятельно

  1. Страховые взносы

Не уплачивают

Уплачивают фиксированные страховые взносы независимо от доходов. За 2019 год — 36 238 руб. Дополнительно уплачивают 1 % с выручки, превысившей 300 000 руб в год

  1. Пособия за счет Фонда социального страхования

Не получают

Получают исходя из МРОТ, если вступают в добровольные отношения с ФСС и уплачивают взносы в ФСС (3302,16 руб. надо уплатить до 31.12.18, чтобы получать пособия за счет ФСС в 2019 году).

  1. Онлайн-касса

Не требуется

Требуется

Какие преимущества у налога на профессиональный доход?

  1. Простая регистрация в приложении «Мой налог».
  2. Не надо сдавать декларации, самостоятельно исчислять налог, то есть можно сэкономить на бухгалтере.
  3. Не надо приобретать онлайн-кассы.

Какие минусы у самозанятости?

На мой, бухгалтерский взгляд главный недостаток налога на профессиональный доход — то, что самозанятые не платят страховые взносы в пенсионный фонд, а значит, не формируют пенсионные накопления, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Следовательно, в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию.  И если самозанятость — ваша единственная работа, то данный факт — существенный минус.

Государство все ближе подбирается к кошельку самозанятых. Налоговая уже проводила контрольные закупки в социальных сетях. Самозанятым дали понять, что у государства есть ресурсы для выявления незаконных предпринимателей. Тут каждый принимает решение сам — легализовать свой бизнес или работать в теневой экономике и ждать, когда к нему придет налоговый инспектор.

 Кстати, вчера была у своего самозанятого парикмахера и во время стрижки разъяснила ей порядок регистрации ИП и уплаты налогов. Девушка приняла решение в 2019 году стать индивидуальным предпринимателем.